月结流程概述

月结流程概述下表为典型的制造业期末财务结算流程需要先完成后勤模块的所有业务操作保证数据的完整性和准确性再执行FI和CO模块的结算直至出具财务报表。注意各结算步骤的顺序不是固定不变的各公司需要根据业务流程调整所需步骤和顺序。NO步骤事务码说明参考章节1确保所有后勤模块凭据完全过账。-如发票校验、销售开票等业务。-2库存盘点及过账MI01、MI04、MI07仓库盘点后将差异过账到“待处理财产损益科目”由财务后续结转到损益科目。19.3.1物料分类账-来自MM模块的数据3生产订单技术完成CORM/COHV对于未达到DLV完全收货状态的生产订单如果实际生产已完结则需要手工执行技术完成否则订单无法结算。-4银行对账。EPIC_PROC或FF67确保银行余额与SAP科目余额保持一致。-5GR/IR科目清算MR11对于无后续收货和发票校验的GR/IR余额将其结转到差异或费用科目。11.1.3期末结算-GR/IR科目清算6打开新MM期间MMPV打开新期间同时系统关闭旧MM期间。-7打开新FI期间OB52允许在新会计期间过账会计凭证。3.1.7打开和关闭过账期间8打开新CO期间OKP1允许在新会计期间过账CO凭证。-9发布新标准价CK24必须在发生库存移动前发布新标准价。17.6标准成本估算10维护新会计期间的记账汇率S_BCE_68000174用于新会计期间的外币凭证过账。3.1.2货币11预提、待摊费用过账F-02或FBS1/F.81或ACACACT手工或使用应计引擎过账预提、待摊相关会计凭证。11.1.4预提和待摊12自动清帐F.13自动清帐总账、应收应付未清项。*包含GR/IR科目。6.5.5自动清帐11.1.3GR/IR科目清算13GR/IR科目重组F.19将GR/IR科目余额结转到在途物资或应付暂估科目。11.1.3GR/IR科目清算14应收应付重分类FAGLF101将贷方余额的应收账款调整到预收款科目将借方余额的应付账款调整到预付款科目或基于账期分类汇总应收应付金额。-15维护评估汇率OB08将期末最后一天的汇率作为外币评估汇率。3.1.2货币16外币评估FAGL_FC_VAL基于评估汇率评估外币余额、未清外币应收应付等。11.1.2外币评估17运行固定资产折旧AFAB计提折旧并过账折旧会计凭证。8.12.1固定资产期末结算18查看折旧日志AFBP查看折旧运行结果。19APC价值过账ASKB为01以外的折旧范围调整资产APC价值。20维护在建工程结算规则AIAB维护在建工程的结算规则如接收方资产等。8.6.4在建工程资本化21执行在建工程结算AIBU将在建工程资本化到固定资产。22成本中心定期重过账KSW5将初级成本要素从发送方成本中心重过账到接收方成本中心。14.5成本中心结算23成本中心分配KSV5使用初级成本要素在成本中心间分配成本。24成本中心分摊KSU5使用次级成本要素在成本中心间分摊成本。成本中心成本分割KSS2分割成本中心的非作业依存的成本。14.6成本分割与作业价格计算18.5.2实际成本分割及作业价格计算25计算活动类型价格KSII基于成本中心实际成本和作业数量计算作业类型实际价格。26计算生产订单的间接费用KGI2/CO43执行“成本核算单”计算各生产订单的间接成本。18.5.1计算间接费27生产订单作业成本重估CON2/MFN1基于作业类型的实际价格重估生产订单作业成本。18.5.3作业成本重估28计算联产品CO8B/CO8A基于分摊权数将生产订单实际成本分摊到主产品和联产品。-29计算在制品KKAX、KKAO计算各生产订单的在制品金额。18.5.4计算在制品30计算生产订单的差异KKS1/KKS2对于达到TECO技术完成或DLV完全收货状态的生产订单计算生产成本差异。18.5.5计算成本差异31打开旧MM期间MMRV在结算前一期间生产订单前需要打开前期MM期间。如果激活物料分类账同样需要打开旧MM期间否则无法结算物料帐。-32结算生产订单CO88/KO88过账生产订单的在制品或差异会计凭证。18.5.6生产订单结算33关闭生产订单CORM/COHV将生产订单状态设置为CLSD关闭。-34结算内部订单KO8G/KO88结算内部订单到固定资产或GL科目等。15.6内部订单会计-结算35物料分类账结账CKMLCP基于实际BOM计算期间单位价格以及期末库存、主营业务成本等的评估金额。19.4物料分类账-期末结算36物料分类账值流监视器CKMVFM确认物料分类账结算结果是否存在未分摊、未包含差额等。19.6物料分类账差异分析37物料分类账结算凭证过账CKMLCP过账结算会计凭证重估期末库存、主营业务成本科目等。19.4物料分类账-期末结算38关闭旧MM期间MMRV物料分类账结算过账后可以关闭旧MM期间。-39关闭旧FI期间OB52物料分类账结算过账后关闭旧FI期间。3.1.7打开和关闭过账期间40出具BS/PL报表IDCNBSAIS使用EHP6中的本土化财务报表功能。10.1.1资产负债表和利润表41出具现金流量表主表IDCNCASH附表需要手工编制或编写客制化程序。10.1.3现金流量表42COPA一致性检查KEAT、KEAW、KEAI检查COPA与销售开票、订单/项目结算、FI过账的一致性如不一致需要后续调整。-43成本中心到COPA分摊KEU5一般用于将部门管理费用、销售费用或成本中心差异等分摊到获利分析段用于出具COPA报表。21.8.2转帐成本中心的成本44期间评估KE27将物料账计算出的实际成本传输到COPA以便在COPA报表中显示实际成本。21.8.3定期评估45自上而下分配KE28将销售费用、管理费用等在COPA内部进一步细分如从部门分配到产品。21.8.4自上而下分配46获利能力分析报表KE30出具“计划/实际比较”等报表分析部门、产品、客户等不同维度的获利情况。21.9报表编制47关闭CO期间OKP1所有结算完成后关闭CO期间。-